在欧洲做跨境电商的卖家对VAT应该不陌生,这是每个卖家的义务与责任。VAT(Value Added Tax)是欧盟国家普遍使用的售后增值税,即货物售价的利润税,类似于中国的增值税。最早起源于法国,是在欧盟应用的一种税制。
VAT号码不是在欧洲境内通用的,简单说,就是货物存储在哪个国家,就注册该国家的VAT。例如你的货物存储在英国,并从英国仓发货(FBA或海外仓)到英国买方或消费者手里,就需要注册英国VAT。
哪些情况需要注册英国VAT?
根据亚马逊调查数据显示,英国的电商渗透率高达82.69%,预计到2027年,电商规模将超过2300亿美元,在全球跨境电商市场中占据了重要地位,是许多跨境卖家发展的重要站点之一。(Reference:Statista;Ecommercedb)
根据英国的合规政策要求,在英国站点销售,符合以下条件的卖家需要注册英国VAT:
①您是在英国存储库存的卖家
②您的公司在英国成立,且对所有英国买家的销售总额超过85,000 英镑(包括非亚马逊销售额)
③您在欧盟国家开设公司,但向英国的消费者销售和运输商品,且您对英国消费者的年总销售额超过70,000英镑
根据根据亚马逊平台要求,在英国境内使用库存(如FBA仓或海外仓)的卖家,自您在英国产生库存起的90天内,需上传英国增值税税号至亚马逊后台,否则亚马逊将有可能暂停发布商品、发货至运营中心、销售等权限。
注册英国VAT可获得哪些优势?
1、增强企业信誉:欧洲大部分买家有开具发票的习惯,在卖家为买家开具发票时,发票需包含商户信息、销售日期、品名、VAT税率及含税总额和税额。注册VAT税号,有利于卖家开具合规有效的发票,增强企业的信誉和形象。
2、提供VAT发票:注册VAT后,您可以向客户提供VAT发票,这将提升您在市场上与其他企业竞争的优势,因为许多企业仅与可以提供VAT发票的供应商进行业务往来。
3、抵免进项税:一旦注册为VAT纳税人,您可以向英国税务局申请抵销您支付的进项税(购买物品和服务时支付的VAT),这将有助于减少您需要缴纳的税额。
4、按期申报纳税:注册VAT后,您将被要求按期向税务局提交VAT申报表,这使得您的财务管理更加规范和透明。
5、与欧盟贸易的便利:如果您的企业与欧盟国家有贸易往来,注册为VAT纳税人使您能够享受欧盟内部交易的零税率或降低税率。
6、可抵扣一部分公司开支:注册VAT后,您可以将某些公司开支中支付的VAT作为可抵扣项来减少您需缴纳的税额。
在亚马逊英国站点销售时是否需要注册VAT取决于销售额和销售对策。注册VAT可以提高合规性、信任度和竞争力,但同时也会影响商品定价。为了避免法律风险和罚款,建议及早了解英国的VAT注册规定,并在需要时进行注册。咨询专业的税务顾问可以帮助做出适合的决定,以保障在亚马逊英国站点的销售合规运营。